Santo Domingo el 17 de Diciembre 1995

A: Sr. Miguel Ceara, Presidente REDIID
Sra. y Res del Consejo Directivo de REDID

Asunto: Balance financiero en la relacion FUNREDES y
REDID.

Para analizar las relaciones financiaras entre REDID y FUNREDES es apropiado distinguir cinco tipos de flujos posibles, en funcion de las distintas actividades/tareas:

1-Tarea de asesoria: No hay flujo financiero de ninguna
indole. Se trata de un convenio ad-honorem y se ha
respetado escrupulosamente esta norma. Al contrario, las
acciones de FUNREDES frente a terceros han consistido
principalmente a hacer beneficiar REDID, ademas de su
saber-hacer, de entradas de fondos indirectas, como
contraparte de entrega de saber-hacer a terceros (ejemplo
el mas tipico: salario de la coordinadora y secretaria
REDID por parte de AACR).

2-Tarea de cobro de cuotas: FUNREDES financio sus costos
directos facturando 15% del monto de las cuotas recaudas.
Este porcentaje estaba supuesto cubrir los gastos de
personal administrativo y de supervision. De hecho, el
analisis a demostrado que este porcentaje permitio cubrir
los costos directos (y por esta razon FUNREDES no facturo
como operacion especial la gestion del cuestionario, como lo tenia previsto el convenio en el punto 9).

Esta tarea esta terminada (ver informe final aparte).

3-Tarea de operacion no rutinaria: FUNREDES financia sus costos directos cobrando el tiempo de sus ejecutivos al prorrata de sus salarios. Estas prestaciones no comportan
riesgos de errores dado el metodo. Se ha tratado de
seguir el concepto de cobro por costo directo de manera
muy estricta para que FUNREDES no salga deficitaria: asi
es que el tiempo para la arquitectura de las operaciones
o reuniones de coordinacion para la operacion han sido
contabilizados (pero no asi, por supuesto, los tiempos de asesoria para conceptualizar la estrategia conduciendo a esas tareas). Las operaciones no rutinarias, efectuadas

hasta la fecha, han sido las siguientes:
-Arquitectura  y  organizacion de  la  operacion  (14,000
pesos).
-Formacion del personal telematico de REDID en  2  etapas
(10,000 +1,200 pesos).

Existe una operacion en curso de ejecucion ligada al
convenio PRONATURA, la cual no ha sido aun formalmente
avalada por parte de REDID. La propuesta esta descrita en
un documento aparte.

4-Tarea de operacion rutinaria: FUNREDES financia sus
costos directos (tiempo de sus ejecutivos) a partir de un
metodo de calculo previsional para reflejar los costos
directos. El flujo es mas complejo en la medida que la
ecuacion incluye avances de fondos de FUNREDES a REDID, ligados a la operacion:
-transportes para llegar a la institucion miembro, -llamadas internacionales para el mantenimiento (Puerto Rico),
-salario del telematico de REDID (Funredes lo avanza y se reembolsa en el metodo de calculo), -material gastable (copias, papeles, disquetes...), -servicio telefonico de COMTEL.

La evaluacion demuestra una fuerte subestimacion de los
tiempos de operacion y entonces, una perdida para
FUNREDES del orden de 120% de los montos facturados por
tiempo de sus ejecutivos. Sin embargo, el metodo de
facturacion resiste la analisis, al igual que el monto
del costo horario computado, siempre que se aporta las
correcciones debidas en los parametros de tiempo. Aqui
cave senalar que las proximas facturas de FUNREDES
reflejaran esas correcciones.

5-Prestamos de tesoreria, no previstos, efectuados por
FUNREDES a REDID para evitarle situacion de no pago a
empleados/pasantes. Desafortunadamente, estas situaciones
han sido frecuentes, y han ocasionado momentos muy
dificiles para la tesoreria de FUNREDES.


Extrapolando hasta el final del ano los elementos que
tenemos, el cuadro global seria aproximadamente el
siguiente, para 7 meses de operacion (de junio a
diciembre):

ANALISIS GLOBAL DE FLUJOS FINANCIEROS

		US$
INGRESOS		AVANCES
ASESORIA	0	0
COBRO DE CUOTAS	700	0
NO RUTINARIOS HONORARIOS	2300	(n1)
NO RUTINARIOS AVANCES		300 (n2)
RUTINARIOS HONORARIOS	4000
RUTINARIOS AVANCES		3600
PRESTAMOS A REDID		2400
TOTAL	7000	6300
TOTAL/MES	1000	850

N1: Esta cifra no incluye las tareas ligadas al convenio
PRONATURA (serian unos 1400$).
N2: 4000 pesos de pago de los pasantes Coronado y Mayers N3: El pago de las facturas tiene un atraso promedio de 3 meses (incluyendo los avances). La situacion de pago es,
antes de facturar el mes de noviembre, de una deuda
global de 21,000 pesos.
Todos los detalles referidos estan consignados en anexo.

Sin otro particular, les saluda, atentamente

Daniel Pimienta Director

ANEXOS:

Referencia: Convenio #1 de Operacion de REDID de Junio
1995

El analisis demuestra que si bien el metodo era valido,
FUNREDES subestimo los tiempos de preparacion y
seguimiento de las operaciones rutinarias.

En el punto 1 del documento anexo tienen la base
conceptual y matematica del calculo que se habia
formulando anteriormente a la aplicacion del dicho
convenio. El punto 2 del anexo compara el calculo del
costo hecho sobre la base de la observacion de la
dedicacion real, al promedio facturado.

La conclusion que se evidencia es que FUNREDES a
facturado a REDID un promedio mensual de US$ 635,00 menos
que los costos reales, o sea US$ 2540 entre Julio y
Octubre 1995 . (Les anexamos un calculo detallado de las
facturaciones por concepto, y el calculo que nos lleva a
esta conclusion).

Estos costos no detectados corresponden a varios
conceptos que no fueron contabilizados de manera
sistematica: el tiempo de transporte para las visitas, el
tiempo de preparacion anterior y de
registro/sistematizacion posterior a las intervenciones
externas, las reuniones de coordinacion del grupo, las
reuniones internas de las instituciones FUNREDES y REDID,
la auto-formacion continua y la gestion de personal.

La nueva ecuacion que hemos calculado con la
preocupacion de reflejar de la manera la mas precisa
posible los costos de FUNREDES en la ejecucion del
convenio #1 de operacion es la siguiente.

NUEVA ECUACION CALCULO COSTOS OPERACION RUTINARIA:

1. Variables:

Hemos evaluado el tiempo correspondiente a Cf a seis dias mensuales o 48 horas, entonces: Cf = 48 Chr El tiempo promedio de transporte (TT) por intervencion es de una hora: TT=1
El tiempo promedio de sistematizacion (global) de dos
horas: TS= 2

II REVISION DEL COSTO HORARIO

1 EL CALCULO ORIGINAL CONTEMPLABA LO SIGUIENTE:

FUNCION	SALARIO MENSUAL	COEFICIENTE
EN	DE BASE	DE
FUNREDES	US$	DEDICACION
Responsable	4000	A=1/5
Jefe proyecto	1000	B=1/2
Tecnico del proyecto	500	C=1
Personal apoyo	300	D=1/2
Bm$= 4000xA +	1000xB + 500xC + 300xD
Bm$= 800 + US$	500 + 500 +	150 = 1950
Horas de trabajo en	un mes 22 x 8 = 176
Base horario en pesos :
Bhp= (1950/176)* 13	= 144 pesos, rondado	a 150 pesos.

PREVISION del costo horario (variable Chr) PARA 1996

Hipotesis:

• Reduccion dedicacion tiempo de Daniel Pimienta de 1/5 a 1/12
• Aumento salario Yacine Khelladi de 1000 a 1200 US$
• Aumento Salario tecnico de 450 a 880 US$
• Reduccion en gastos y soporte administrativo de 1/2 a 1/10

III CALCULO DE LOS COSTOS REALES vs FACTURADOS.

LAS DEDICACIONES DE TIEMPO OBSERVADAS HAN SIDO DE:

FUNCION	SALARIO MENSUAL	COEFICIENTE
EN	DE BASE	DE
FUNREDES	US$	DEDICACION
Responsable	4000	A=1/9
Jefe proyecto	1000	B=1/2
Tecnico del proyecto	450	C=1
Personal apoyo	300	D=1/10

Dedicacion real: 445+ 500+450+ 30=	US$ 1425
Costos administrativos (tel, taxi, mat. gastable)	US$ 100
Total	US$ 1525

LAS FATURACIONES EFECTUADAS HAN SIDO DE UN PROMEDIO DE

COMPARACION REALIDAD / FACTURADO

El promedio real: RD$ 20740 = US$ 1525
El promedio facturado: RD$ 12000 = US$ 890

La diferencia es entonces de US$ 1525 - 890 = 635
mensual

IV- RESUMEN FACTURACIONES REALIZADAS

3.1 Detalle Facturaciones FUNREDES a REDID (los gastos administrativos estan incluidos en lo rutinario)

Conceptos TOTAL RutinarioNo rutinario Prestamos
Factura 1 convenio #1 (mayo y junio 95) detalle: Arquitectura y organizacion 2 convenios Curso y seleccion pasantes INTEC Mantenimiento de la RED No rutinario Operacion inicial no rutinaria	34502.50 14027.50 10205.50 3070.00 7200.00
Factura 2 Convenio 1 (Julio 95) detalle: Operacion rutinaria Formacion suplementaria	15513.50 14315.00 1200.00
Factura 3 convenio 1 (Agosto Septiembre detalle: Operacion rutinaria Indemnizacion segundo pasante PASCI	1995 + PASCI) 25213.08 19213.08 6000.00
Factura 4 Convenio 1 (Octubre 95) detalle :Operacion rutinaria	13048.00 13048.00
Facturacion Prestamos a REDID (Noviembre 95) detalle: 1/2 Salario Pablo Nunez Oct./Nov. 1/3 Costo Mensajero Noviembre Visa Venezuela ESLARED Pablo Nunez	7895.00 6000.00 1450.00 405.00
Operacion cobro de cuotas Factura Convenio cuotas 1 3037.50 Factura Convenio cuotas 2 5400.00
pendientes no incluidos: Facturacion Convenio 1 Noviembre Facturacion Cuotas3 525 Otros AVANCES

TOTAL Por concepto:
OPERACION Julio-Octubre	46576.08
Operaciones No rutinarias	35703.00
15% CUOTAS	8437.50
PRESTAMOS TESORERIA	13855.00
TOTAL FACTURADO	104027.08

CONCLUSION: PROMEDIO PARA CALCULO COSTOS MENSUALES:

calculo para el periodo JULIO y OCTUBRE (se excluye Junio)

promedio	mensual	facturado	por	la	operacion	rutinaria	RD$	11644.02
promedio	mensual	facturado	por	la	operacion	normal	RD$	11944.02

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